"核栏
税款所厚时间：自2010年1月1日至2010年12月31日（请按不同年度填写）
填表日期：2011年月日
金额单位：元至角分
纳税人识别号：
所属行业及主营货物（劳务）：制造业，配电开关控制设备
纳税人名称：
注册地址 :
一股货物及劳务
项目
栏次
申报数
自查数
审核
1.已开发票应税销售额
资者、对外投资、受托代销和委托代销等】
日.未开发票少计、未计销售额
①帐外销售库存商品、次品、下脚料等
②销售收入长期挂往来帐
二
@以物易物
销
售额族算
@价外费用、混合销售、固定资产销售等
一
@收入直接冲减成本费用
一
逾期包装物押金
一
②化收入为负债资本类
明
化收入为非应税收入或免税收入
一
细
@未末申报视同销售额
一
@其他
二
4.未按规定开具红字发票少计、未计销售额
一
5.未按规定作废蓝字发票少计、未计销售额
-
6.免、抵、退办法出口货物销售额
7.免税货物及劳务销售额
8.纳税检查调整的销售额 (核算辅导前已处理)
1、申报抵扣部分
(1) 专用发票
进
(2)货物运费发票
项
(3) 农产品抵扣免证
税额族
[4)度日物资专用发票(2009年4月起不再填写)
(5) 海关完税免证
2、进项税额转出分 (不予据打验围按照相应年度有关机定)
[1) 购进的固定资产申报抵扣
明
(2)改变用途不得抵扣分（包括用于福利、免税、非应税项目、非正常损失等)
(3)取得《开具红字发票通知单》应予进项转出部分
(4)其他
日、期初留抵税额
（一】按适用税率征税货物及劳务销售额
其中：应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
销售酒
纳税检查调整的销售额
4
（二】按简易征收办法征税货物销售额
5
其中：纳税检查调差的销售额
额
6
(三)免抵退办法出口货物销售为
（四）免税货物及劳务销售额
8
其中：免税货物销售额
9
免税劳务销售额
10
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
进项税额转出
14
免抵退货物应退税额
15
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
16
应抵扣税额合计
17-12+13-14-15+16
税款计链
18（如17≤11，则为
实际抵扣税额
17，否则为11】
应纳税额
19=11-18
算
期末留抵税额
20=17-18
简易征收办法计算的应纳税额
21
按简,易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
22
应纳税额减征额
23
应纳税额合计
24=19+21-23
已纳税额
25
核算辅导后应补(退）税额
26=24-25
增值税税收负担率（不包括易征收、减税税额）=（19+16)/（2+3+4)
填
报单位自查意见
注说明
填报人：
负责人：
日期：
单位公章：
1、实行免、抵、退"出口企业可按还原为先征后退的方法计算消除免抵退影响的
增值税核算辅导表2010年度
